Heroes

          古意ㄉ生意人 星期天帶2ㄍ寶貝吃完早餐..經過市場..看到有ㄍ阿婆在賣鹹小捲 機車已經騎過去ㄌ. 太平洋房屋.馬麻突然想吃鹹小捲..因為這是小時?售屋網埜`吃ㄉ下飯菜..幾十年沒吃過ㄌ 於是又掉頭回去 永慶房屋..就在馬麻開始選小捲時..順口問ㄌ阿婆...這是鹹小捲ㄏㄡ.. 景觀設計 怎料阿婆回答ㄉ很妙..這ㄍ"不鹹"....聽到這2ㄍ字馬麻稍猶豫ㄌ一下 並停下ㄌ雙手說.. 酒店打工我就是想要買鹹小捲..如果不是ㄉ話..那我就不要ㄌ 而賣小捲ㄉ阿婆還是很靦腆ㄉ說..這ㄍ不鹹. 帛琉.倒是旁邊ㄉ攤販替她說ㄌ 那ㄍ本來就是鹹小捲..只是現在ㄉ人不吃太鹹..所以沒做那ㄇ鹹ㄌ.. 喔..原來如此..那還可 個人信貸以接受..於是馬麻繼續選ㄌ幾尾..準備帶到公司中午煮來吃 阿婆在馬麻買ㄌ後自己說著..山上人比較古意..也不會說謊..不鹹..所以也不?住商房屋掘礞H說鹹真是可愛又古意ㄉ阿婆ㄚ 今天中午在公司就煮ㄌ倆條(很大一條)來吃看看..果然不鹹..剛剛好.. 現在ㄉ我也不宜吃太鹹(高血壓) 雖然沒有太多 房屋買賣以前小時候ㄉ味道(一小條小捲可以配2碗稀飯) 鹹ㄉ嚇人 但多少有一點點小時ㄉ記憶在裡面..且更多加ㄌ鮮甜美味在其中..下回經過市場時..還要過去跟古意ㄉ阿婆交觀一 褐藻醣膠下  .

          泡菜回鍋肉 今天早上我請了半天假在家祭拜祖先跟地基主 因為7月份拜了很多次所以每次的牲禮都吃不完 上次還把祭拜的燻雞肉做?酒店兼職@道雙椒燻雞肉 晚上把祭拜過的豬肉跟泡菜搭配做一道泡菜回鍋肉 房屋買賣 這是禮拜天去岡山市場買的韓國泡菜 祭拜的三層豬肉肥肉很多如果單單這樣吃我?膠原蛋白斒硈ㄓㄣ惘Y~~~ 鍋燒熱不用放油把剛剛切好的三層肉鋪好在鍋中把油逼出來 等肉煎有點焦在將鍋中 酒店兼職多餘的油盛起 將蔥段與辣椒下去爆香 最後將泡菜倒下去炒 加點蠔油 少許醬油 少許糖不可加鹽 加少許水一起拌 ARMANI炒 這就是泡菜回鍋肉 祭拜用的水煮三層肥肉跟泡菜搭配真是絕配 三層豬肉經過逼油已經不會很肥囉~~~ 其實我最愛吃韓國泡 賣屋菜之前還做了一道韓式泡菜雞肉 泡菜回鍋肉真的很好吃耶~~~ 還利用三層肉肥肉部份炒韭黃 這就是配菜肉絲炒韭黃 我把三層肥豬肉利用的很透撤~ 借貸~~ 肥肉絲炒的韭黃顏色真漂亮~~~ 今日晚餐 泡菜回鍋肉+肉絲炒韭黃 熱騰騰白飯配上泡菜回鍋肉真是絕配喔~~~ 早上請假半天在家準備祭拜祖先及地基主 中午還?房屋貸款n趕著去上班趁著空檔 還沒開始祭拜前8點去一趟醫院 因為上次車禍我的右肩膀摔傷嚴重瘀青 現在雖然瘀青消退但舉手都會不舒服 所以去看了復健科醫生安排一些療程 因為這家醫院 居酒屋復健科晚上沒有在復建 而是每天從早上七點半就開始復建 所以明天開始我會請假半小時在上班前 都會先來作半個小時的復建療程 現在才覺得身體有小毛病千萬不要拖 因為小毛病也會為日後帶來病根喔~ 西服~~~  .

          緣份不會自己來報到,要學會自己創造找尋..... 初踏入社會工作的第2年開始,已經非常的不安份, 一心都在思考該如何從那裡引進可以比賽的鴿種? 當知道在一同工作職場的大學學長之父是新竹地區的常勝軍時, 二話不說,立即下午請假登門拜訪求鴿去了,也不管熟或不熟,就是厚顏一點也無防吧! 第一次伯父很給面子的打開種鴿櫥讓我自己隨意挑, (後來才知道,這是"錯"的事,因為鴿子是鴿主養 21世紀房屋仲介的,鴿主誠心推薦才是上策,挑漂亮的公母鴿不是難事,難在"速配"嗎? 配對本身也是一種"藝術"也是"功力") 抱回家後,高興的翻來覆去的睡不著覺,在夜晚來臨後, 不過這樣的美夢卻栽在"人性貪婪"(被朋友ㄠ去了)的陰暗面下, 學習費付的很高,不過卻是很值得,因為終生會難忘,時時自我提醒,避免再犯,值得 再度登門求鴿 辦公室出租,因為誠意感動阿伯而讓其同意特別捉出2公1母好鴿讓我再抱回,並且獲得老婆工作"久任獎金"的贊助下, (鴿主誠心牽成,只購入3羽就讓我嘗到甜頭) 其中的一羽98年斑公因不會"秋"而改以贈送的01年灰公上場,01年雌鴿就是以"久任獎金號"來命名, 這個配對, 第一孵就得到2關綜合16位(第3關殘2羽),中區2002秋季賽, 第二孵又得到2003夏季五 租屋網關綜合8位(四關2位)及16位, 第三孵又得到2004夏季五關綜合4X位, 此配對及同血系鴿(主力血系是HVR)就這樣陪我至今,創造佳績, (事後用"彩金"再回頭購入2羽斑白羽母,其中1羽就是"怪眼金母"-07年南海夏季雙連支會五關20位;另1羽最高代的"白翅斑母"還是被人性給打敗,又被人給ㄠ走了(只不過這次是關係更好的人),至今失聯) 此系的每一羽鴿子 房屋出租都是我請鴿主真心的推薦,鴿質優先考慮於售價, (沒有一羽低於3萬元的售價,價格高,我買的不多,不過成功率還是高) 多年以後,回想起來,當初的作法是對的, 向人品好的人購鴿,成功率果然是高的嚇人,雖然鴿價不見得是最便宜的, 鴿友在購買一羽500或5000元的鴿子的同時,我買的是3或5萬元, 鴿價貴在前,不過回收卻是最快的,相較之下, 2007年作出南海夏季雙連支會入賞五關綜合20位 節能燈具的父鴿也是來自於嘉義民雄蔡正德阿伯推薦的"花頭西翁(美國海斯曼西翁)",當初只出售給我一羽,抱回家立即作出又得獎了, 2009年開始嘗試在不同地區參賽,南海及北海,桃園及高雄, 而幸運作出來的第一羽2009年北海春季五關入賞鴿(北新23位)其父母鴿也都是由2位鴿界強豪推薦下的組合,父鴿: 奧斯卡主將(06年嘉義第一支會夏季賽失格鴿),也是來自同樣民雄強豪蔡正德阿伯,當晚也是購買了2羽 膠原蛋白當季失格鴿而已,2隻當中有1隻發揮,50%成功率; 母鴿呢? 金獎7357, 就是來自於大名鼎鼎的"大林-金獎鴿舍" 賴銘滄前輩推薦, 而2010年,又在2次的緣份下(沒有減少任何一毛鴿款的情況下,直接抱回,我想如果考慮價格因素的話,得到的人應該不會是我), 認購到2羽蔡正德阿伯北海冬季連3年入賞的米衛系的公鴿,這2隻鴿子的外在條件真的好到沒話說,可謂是"0缺點",雖然都沒能在比賽中獲取五關完翔的佳績, 育種 找房子是"金",比賽是"銀", 家族優異表現及純正的血統,還是最可以讓我安心的,在鴿主正直的人格之下, 這2羽米衛斑公我將賦予其最新的任務-挑戰2011年高雄一週一次春季賽, 是否又會有好的結果呢? 請各位鴿友拭目以待?! 良緣鴿一: 2010-120281 斑公, 同孵母鴿2010-120282 斑白翅母-五關綜合22位,其母鴿正是2007-688726 斑母-五關綜合6位, 良緣鴿二: 2007-688750 斑公,其同父母姐正是2007-688726 斑母-五關?禮服謢X6位(同季比賽) 鴿友們,要獲得好鴿,除了鴿刊,網拍之外,網路也應該可以多搜尋找一下,多注意鴿界的狀況,如果一旦知道那裡有好鴿的情況下,放手一搏,努力挖,應該可以獲得超級好鴿ㄡ,真的不要太拘泥於"鴿款",要讓鴿主放手一羽好鴿,代價不可能太少地, 當鴿主的人格無法因為熟識而瞭解時,鴿族入賞率及是否有領到大條錢去放起來的,應該也是指標之一ㄛ.... 至於擁有好鴿的鴿主,鴿友可得自己費心去尋找啦! 有求的自己,要主動!! 千萬要記住喔 土地買賣! 買鴿子要問鴿族的鴿性ㄛ,例如:何種條件比較容易入賞? 外訓比賽,返舍喜歡飛高嗎? 陸訓會空空嗎? 下雨天表現為何?.....,都可以當未來插組的參考ㄛ..... 註: (1)上述2羽米衛良緣鴿是特別鴿愛自蔡阿伯,有承諾要回借,所以短期2年內無法割愛給鴿友,不過一樣會推出幼鴿分讓鴿友如有多出的情況下(可預約,不過要避開春冬賽的作育期) (2)蔡阿伯告知這一次作出12羽有卡到米衛血系的鴿子參賽,已有一羽傷兵了-去年綜合22位同父母的妹鴿翅膀打到高壓電線,住院治療?租房子?!  .

          穎慧老師寫給學生的信 之五 我親愛的學生們, 謝謝你們給我的生日驚喜!! 到現在我還是好感動好高興，身為一個老師，這就是最大的滿足與回饋!! 你們是我第一班導生，對?買屋琲熒N義相當重要。我知道很多發生在你們身上的事，我無法及時參與或觀照到，但這不代表我不在乎， 景觀設計而是我相信你們的能力，如果真的無法解決，也會主動找人（我）求助。對你們，我希望以”祝福”代替”擔心”、以”信任 酒店打工”代替”猜疑”。 這一年，看見班上同學間的分分合合，通常”論人是非、評頭論足容易，發掘優點、讚賞別人困難”，但同時也看見大 信用卡代償部份同學會用開闊的心胸包容別人。其實，要真正說感謝的人是我，因為從你們身上我學習到很多，看到你們純真良善的本性，更讓我深信許多人因短視近利而忽略?信用卡代償漸j老諺語：”積善人家必有餘慶”。 親愛的孩子們，我要再度寫下今年生日所許下的願望，希望你們幫我實現： (1)全班（一個都不能少）參加畢業旅行。 (2)願大家都一起畢 吳哥窟業，找到適合自己走的方向，全心投入且樂在其中。 (3)不論未來身在何方，請儘可能保持連繫，透過班網或年度同學會互通訊息。 感受到你們的愛，讓我更有支持的力量走下去！謝謝你們！！ 烤肉食材 愛你們的穎慧老師 2007/10/04 《學生Joey的回響》 To Dear穎慧老師 我們也要跟妳說聲N句的-謝謝妳.. 因為妳的好..我們很高興當妳的學生.. 因為妳的熱心..我們有事或是困惑時會尋求妳協助.. 因為?西裝外套p的支持..我們才能堅強熬過許多事情.. 因為妳的關心..我們重新燃起希望..堅持走下去.. 因為妳的寬容..我們也漸漸學會包容.. 因為妳的善良..我們很高興老師總是會替我們著想..給我們許多建議.. 因為妳的愛護..我們才能無所?會場佈置P形.. 因為妳的微笑..我們也展現陽光的ㄧ面.. 因為有妳..我們真的很幸福.. 老師~謝謝妳..   .msgcontent .wsharing ul li { text-indent: 0; } 分享 Facebook Plurk YAHOO! 591  .

          《小園丁曲》55-2-1(上香、 上心、上米飯) 《小園丁曲》55-2-1 2008.02.22 pm22:18 鴛鴦： 皇成：報名就出頭了。 皇成：上香、 上心、上米飯。 皇成：平安就是福，多少福份多少事，事必躬親多省事，戀戀紅塵滿頭騷。 柴玲：故人多愁悵，相視二不識，回眸一笑千古憶，盼得迎面昂首眉。 ㄚ成：剛剛正在寫信給爺說。 西洋女：哇@@ ㄚ成：哇瞎咪啦?? 西洋女：難怪台北 酒店兼職這二天沒下雨！ ㄚ成：.........別糗我了，  因為你有寄觀記過來， 剛好給我機會寫信給爺順便寄觀記， 還要謝謝你呢！ 西洋女：要謝就謝......天謝地！ 謝大家幫忙一起交流， 謝顯 君給場地交流，  謝老天爺還肯給個機會。 ㄚ成：是啊還要謝謝自己肯交流...^^!! 西洋女：真是丫彌陀佛！ ㄚ成：對了，有件事不知是否 個人信貸方便請教隱中？ 西洋女：哈欠……  你有幫柴玲寫上位嗎？（柴玲：丫成兒－學鴻的萬緣） ㄚ成：有。請觀觀是哪位？ 西洋女：是那隻白狼柴玲。 ㄚ成：喔，柴玲好。 請柴玲吃吃香椿餅喝杯奶茶。 西洋女：柴玲是坐著。 ㄚ成：請問柴玲，學鴻今天不舒服 剛剛還發燒... 不知是否與隱中有關？ 西洋女：學鴻......嗯.....你兒子厚？ 保濕面膜 ㄚ成：嗯。 柴玲：有事轉告。 ㄚ成：謝謝柴玲，請說。 西洋女：飛鳥…  說飛鳥禽仙來了十八位。 ㄚ成：喔，有萬緣來報名了。 西洋女：等著報名。 ㄚ成：嗯，可否請帶頭的報個名。 西洋女：那個鳥．．．我實在不知道他叫什麼鳥？ ㄚ成：嗯，描述看看。 西洋女：全身灰色的羽毛，頭上有黑色的羽冠，  眼尾是白描，是靈鷲。 ㄚ 關鍵字廣告成：喔，靈鷲。 西洋女：唉．．．是旁邊的露露幫我說的。 ㄚ成：謝謝露露。 西洋女：謝謝你啊>.<|| 西洋女：那隻鷲就停在你兒子頭上，我不知道你兒子長的怎樣…  不過圖像知道是你兒子。 ㄚ成：好，也請露露吃香椿餅喝奶茶還有杏仁片兒。  西洋女：我給她喝我泡的檸檬梅子紅茶。 ㄚ成：嗯，可否請帶頭的靈鷲報個名？ 西洋女：他叫皇成。 ㄚ 結婚西裝成：請問皇成你與學鴻是什麼關係？ 西洋女：是學鴻的轉世緣， 同在渾天山頂修煉過。 ㄚ成：什麼樣的轉世緣？渾天山頂....花石好像也是在那兒修練過？ 西洋女：那有？  你搞錯了啦！ 不是每個山頂都同一個。 ㄚ成：喔....記錯了^^!!請問皇成你停在學鴻頭上事有何含意？ 皇成：報名就出頭了。 ㄚ成：是說皇成等著報名，現在報完名後就可以上位了。 皇成：上香、 上心、上米飯。 澎湖民宿 ㄚ成：學鴻等下就回來，立即照辦。 皇成有話要弟子轉告學鴻嗎？  請皇成儘管吩咐。 皇成：平安就是福，多少福份多少事，事必躬親多省事，戀戀紅塵滿頭騷。 ㄚ成：嗯，平安回家最好。  請皇成多說說。 西洋女：沒再說。 ㄚ成：嗯！弟子會叮嚀學鴻要上香...上心。  雖然他現在啥都不懂，但是弟子會耐心告訴他該如何做，如何相應位上，請皇成與柴玲放心。 柴玲：故人多愁悵，相視二不識，回眸一 禮服笑千古憶，盼得迎面昂首眉。 ㄚ成：是的，現在只是相見面了，但是心尚未相見未相應，弟子會轉達給學鴻知道。 柴玲：給他聽個三天雪山青蓮。 ㄚ成：打坐...還是睡前？ 西洋女：圖像是他躺在床上。 ㄚ成：嗯，明白了，謝謝柴玲。 西洋女：柴玲走了。 ㄚ成：學鴻回來了。 馬上會帶學鴻上去上香，並請管帶蓓蕾姊姊驗牒。 皇成：有勞。 學鴻：皇成等18位禽仙大家好。 皇成振振翅膀 說：來依你了！ 學鴻：好 室內裝潢，沒問題，一定走修行。 皇成：一句話不多時，保住你的窠巢，穩住你的心。 學鴻：是的，會定下心來的。 西洋女：皇成要走了，走時說：多磨鍊，攢基石。 學鴻：近日內...大約三月初會搬回家住，屆時就可以與皇成在崑崙位前多聊聊。 西洋女：他離開了唷！ ㄚ成：嗯，謝謝你喔^^，  哇...時間過的好快。 西洋女：不客氣…。 ㄚ成：一個小時了。 西洋女：那有？？ 也快了。 ㄚ成：22:18開始的....差不多啦。 西洋女：嗯 591。 ㄚ成：你也該休息了。 西洋女：^^。 ㄚ成：我....腰酸背痛>"< 西洋女：老人家的症頭..... ㄚ成：年紀不了^^!! 西洋女：你也早點休息吧？ ㄚ成：好，幫忙問候開心馬^^。 西洋女：明天還要上來…  馬在外面忙。 ㄚ成：會，會上去。 ㄚ成：下線囉881。 西洋女：大家晚安。 ㄚ成：晚安。 .msgcontent .wsharing ul li { text-indent: 0; } 分享 Facebook Plurk YAHOO! 室內設計  .

          外資重返亞股 亞幣全線升值 鉅亨網 編譯：曲培芝‧綜合外電 市場猜測外資將買進亞股，激勵馬幣創下1997年11月以來新高，帶動 室內裝潢亞幣今（8)日走強。 吉隆坡綜合指數今日創下歷史新高，促使 信用貸款馬幣在連漲兩周後繼續升值。除日本以外的亞股今日全數上漲，因為美國總統布希將 酒店打工宣布一個刺激美國經濟成長的方案。 吉隆坡馬來西亞銀行旗下亞幣主管Nor Alfian Din表示，「 買屋我們仍可見到資金流入股市。」該銀行是馬國最大銀行。 吉隆坡正午12時27分，馬幣兌美元升值0.3%至3.2730，昨日稍 房屋買賣晚報3.2815。馬幣今年以來升值了1%，在東南亞貨幣中走勢排名第2，僅次於泰銖。 韓元升值0.2%，至938.40；星幣上揚0.1%至1. 烤肉食材4330；泰珠升值0.1%至33.31。MSCI亞太指數小漲 0.2%，為近4日來首度上漲。 菲律賓披索兌美元升到 7年新高，因為該國政府表示去年通膨低於目?西裝外套苤C披索兌美元升值0.4%至40.82。 低通膨帶動菲律賓寫下至少30年來最快速的經濟成長，促使披索去年升值將近 19%，成為表現最好的亞幣。菲國去年消費者物價?九份民宿e一年增加2.8%，低於央行預估4%到5%的目標區間。 印尼盾沒有太大變動，維持在近 4個多月來最低水準，該國央行將於隨後召開政策會議。印尼盾今日兌美元報9453，昨日報9455。 裝潢 越南盾今日升值0.1%至 15993，台幣變動不大，維持在32.463。 .msgcontent .wsharing ul li { text-indent: 0; } 分享 Facebook Plurk YAHOO! 有巢氏房屋  .

          LED大擴產 晶電領軍 【經濟日報╱記者詹惠珠／台北報導】 發光二極體（LED）的需求逐漸擴大，今年產能不足的現象從上游到下游，使得LED產業今年募資的 有巢氏房屋金額近200億元，創下空前的紀錄，而業者已在布局明年的產能，晶電明年的資本支出達30億元 租房子也可望居業界之冠。 LED今年開始應用在中小尺吋的背光源，取代CCFL，使得需求量大增，加上規格的要 關鍵字排名求較嚴格，使得各廠都是產能落後訂單的現象，去年底，上游和下游的龍頭廠晶電、華上和億光看準商機，提前募資，總計募?買屋?5億元的可轉換公司債。 上游包括璨圓、廣鎵、晶電從4月起就被訂單追著跑，產能落後訂單平均約三成到四成，廣鎵訂單與產能比一度高達1. 酒店經紀7比1，即使璨圓和晶電去年已籌資，今年持續擴產，募資的金額也再加大。 業界忙著進行擴產，晶電將募資92 億元，其中包括72億元的現金增資和20億元的可 酒店兼職轉換公司債，晶電同時已毃定明年的資本支出達到30億元，要擴大高階藍光的產能2億至3億顆；目前產能不敷使用的璨圓也將以CB方式募集12億元，由於從募資到機器設備進場，預計 東森房屋到明年第一季的產能才能明顯增加，而廣鎵已取得20億元的聯貸案，擴建中科三廠的廠房。 上游還包括泰谷光電，泰谷募集2.88億元，而近期募資的還有全新光電，全新募集4.83億元的資金，由?禮服颽鶗ED看俏，泰谷、廣鎵和全新的擴產都集中在紅光LED，晶電和璨圓則在藍綠光LED。 同樣下游下游封裝廠也有不少處於缺貨情況，成為LED 產業全面性的現象，包括億光、宏齊、佰鴻、東貝等也是產能滿 酒店工作載的現象。億光在去年率先發行15億元的CB後，今年包括佰鴻、立碁、先進開發等也加入募資的行列。 .msgcontent .wsharing ul li { text-indent: 0; } 分享 Facebook Plurk YAHOO! 買屋  .

          大陸沿海區 企業破產潮蠢動 全球金融海嘯讓各國金融與股市大失血，也傳出中國大陸沿海地區?房地產P香港多家企業由於資金 吳哥窟鏈斷裂，面臨週轉不靈危境。其中，大陸規 租房子模最大的紡織印染企業、同時也在新加坡上市的浙江江龍控股就 酒店工作因資金周轉不靈，積欠帳款達20億元人民幣 ，瀕臨破產。 今年訂單減少，加上 租辦公室中國政府宏調政策收緊銀根影響，沿海的廣東、浙江等地區陸續傳出企業破產，例如，江龍控股是 開幕活動繼櫻花紡織、飛躍集團、山東銀河後，又一家紡織業巨頭面臨倒閉。該公司已在本週三（8日）停牌，停牌前股價暴 關鍵字行銷跌44％。 根據「第一財經日報」報導，江龍董事長陶壽龍夫婦已「出走」。本周連日出現債權人衝入廠房搬貨，以及上千名工人上 房地產街堵路追討欠薪事件。 北 京「國際金融報」引述「中國第一紡織網」總編輯汪前進的說法：「現在差不多有90％的紡織企業存在資金問題，只是程度?房屋出租ㄕP。在銀根緊縮的宏觀背景下，受困 於資金鏈的絕不只有紡織業。」大陸紡織業分析人士則認為，以出口為導向的大陸沿海地區產業，已出現「企業破產海嘯」 租房子現象。  .

          四川地震大劫　北京考慮暫停聖火 奧運倒數前夕，四川卻發生大地震，由於奧運聖 保濕面膜火原定下個月 租屋剛好要到四川傳遞；今天有?結婚灡孜X，北京奧組委正在考慮，是否要暫停聖 網路行銷火的傳遞。 您現在看到的畫面，是奧運聖火今天在福建龍岩傳遞 土地買賣的最新畫面，當地民眾高喊「中國加油」，這個畫面看起來跟四川災區情況，顯得 關鍵字行銷有些不協調。 在地震發生後，不少大陸網友聯名陳情，認為國家有難，大家應該哀悼，呼籲聖火暫停傳遞 房屋買賣，根據傳遞計畫，奧運聖火在6月中要經過成都、樂山、綿陽等地，剛好是這次地震的重災區。 不過北京奧組委認為， 酒肉朋友聖火傳遞是國際奧會認定的程序，目前沒有暫停計畫；不過北京當局已經確定聖火規模要縮小，而且明天起在聖火傳遞過程，也會同步進 膠原蛋白行賑災募款。 .msgcontent .wsharing ul li { text-indent: 0; } 分享 Facebook Plurk YAHOO! 景觀設計  .

          債，是珍貴資源！從錯誤中學習 不管成功或是失敗的經驗都是很好的經驗 債，是珍貴資源！先學會理債，才算會理財 文｜楊紹華 　 　在理財專家眼中，「債」是種可貴的人生資源，善用債務，能為人生加分；若你此刻身陷債務苦海，多半是因為你並不珍惜這個資源，濫用債務。 　3月底，中央銀行再度宣布調升利率，這是過去兩年多年來的連續第十一次。從2004年10月開始，央行對利率累積調升幅度已達1.5％，以此幅度計算，20年期300萬元房貸戶的每月本息支出，已經增加超過千元。　利率水準代表資金成本的高低，利率愈高，借錢所需負擔的利息成本也就愈重。十一次升息就好像是緩緩加溫的爐火，不 小額信貸只房貸族，只要身上背負債務者，或多或少，都已開始感到壓力迫近。 　不幸的是，壓力還沒看到鬆弛跡象，「下一次，利率調整會更加接近於中性水準。」央行總裁彭淮南在3月底的談話，似乎暗示下半年仍將持續升息，貸款戶肩膀上的利息重擔恐怕還得再添斤兩。　根據萬事達卡在4月下旬公布的研究報告，台灣的「家庭債務佔個人可支配所得」比重已達95%以上，這代表家庭的債務支出已經逼近收入所得，而95%的比重，也已遠遠超過鄰近的日、韓兩國。這個時候，不懂「理債」，稱不上會「理財」。 不懂理債多花冤枉錢 　欠債固然要還，但是「 系統傢俱不懂理債，你就會多花冤枉錢！」先鋒投顧協理、同時也是理財作家的羅際夫，一語道破理債的重要性。 　羅際夫強調，只要身上還有債務負擔，都該花點時間分析債務，排定最適當的償債順序，或進一步運用借低（利）、還高（利）的過程，進行最有效率的償債計畫。「尤其現在利率向上，冤枉錢會愈滾愈多，加上薪水不漲物價漲的大環境，斤斤計較是天經地義的事，理債更顯重要。」 　遠東銀行個人金融事業群副理錢俊男則以更加宏觀的角度定義理債：「不只是聰明償債，所謂理債，也該包含『聰明舉債』的部分。」他指出，貸款利息表面看來像是一種冤枉錢，但如果 票貼藉由這筆利息支出能夠為自己節省更多的稅賦，或者創造更高的投資收益，那麼，債務的利息費用不但花得不冤，反而還能為你的財富加分。 　淺白地說，人的一生，很少不跟「債」發生關係，舉凡買車、買房，甚至分期付款購物，背後都有一套債務融資的邏輯在運作。 如果是信用不好的人，理應要多繳利息，因為銀行背負了較高的債務無法償還風險，但常發生的狀況是，你有權利少繳一點利息，卻因為你不知道，缺乏情報，沉默了，結果活該倒楣。 　債務不是洪水猛獸，舉債不當，固然會吞噬你的人生，但透過適當的債務規畫，卻能夠給你提前圓夢的機會，包括置產、留學進修，甚?信用貸款傽x握最佳的投資時機，或是提前償還利率較高的借貸，改善個人的財務狀況。南韓知名財經記者、暢銷理財書作家田英洙就在其著作《30歲賺足一生財富》中寫著「與其從銀行裡賺錢，不如活用銀行的錢！」 理債第一課：算利差 　「簡單來說，債，是一種資源啊！」錢俊男認為，債務問題之所以成為一種社會災難，追根究柢，是因為多數民眾對「債」的觀念並不正確，「錯就錯在沒有把『債』當成一種有限的資源，所以容易濫用資源隨意舉債，導致成為債奴。另一方面，人們往往也不懂得善用這個資源，為自己的財務加值。」 　單就實際的財務面來看，說到底，舉債所產生的正面價值，來自於「利差」兩 買屋字。「評估舉債前後的利差，這可以說是理債學的第一課。」錢俊男說，根據他的觀察，身陷債務苦海者，往往低估了利息費用對本身財務狀況的影響；善用債務資源者，則清楚知道藉由債務將能夠創造更高的所得，而這筆所得，絕對要高出必須支付的利息費用。 　錢俊男以企業思維加以說明，上市櫃公司當中幾乎沒有真正的「零負債」企業，不是因為所有企業都有借錢應急的需要，而是企業主知道必須充分利用債務這種資源，提前取得資金，掌握最佳的投資與擴張機會，才能讓公司加速成長。 「如果評估的結果，是公司成長幅度可望高於借款利息的費用，那麼，就該舉債投資。另一方面，有些企業會利用貸款『改善財務結構 新成屋』，借新債還舊債，這必然也是因為新債的利息費用低於舊債，可以降低冤枉錢的支出，這同樣是一種利差效果的運用。」錢俊男指出。 　充分運用、仔細評估，這是企業對債務的思維，也可套用在個人理債層面。「在工商社會裡，不必害怕舉債，畢竟這是可以為你荷包加分的資源；不過，每個人能夠舉債的額度有限，所以每一次的債務運用，都得謹慎評估利差關係。」錢俊男強調。 負擔不超過收入1/3　睿智的企業主，手下有聰明的財務長協助評估舉債前後的利差效果，而一般人雖然沒有專家為你量身評估，但無論是「借錢投資」或「借新還舊」，仍有簡單的基本法則可以自我評估。　首先，是衡量自己的「償債能力」，羅際夫表示：「就像 房屋出租買股票前我們會先看這家公司的財務報表，如果已經沒錢還債了，就算老闆說了一堆利多，恐怕也沒人敢投資。」同樣地，當個人債務負擔已經過於沉重時，理債重點就不該放在借錢投資或是借錢圓夢，「當償債能力出現疑慮時，應思考如何加速還款，從減少冤枉錢的方向進行理債。」 　那麼，怎樣才算「償債能力有疑慮」呢？羅際夫認為，若每月應付債務的本息支出超過月收入三分之一，就有控制債務持續增加的必要。「不是不能借錢，而是說，這時候借錢的目的必須以降低債務負擔為第一優先。」換言之，如果債務壓力過重，「聰明償債」就是理債的首要目的，分析各種債務的利息高低，排定償債順序，再利用借低還高、債務整合等策略，達到理債效果。 住商房屋 借錢投資保守為宜 　如果目前身上所背負的債務壓力尚未超過安全界線，就具有充分利用債務為財富加分的條件。 　「在舉債之前，你一定要先問自己幾個問題。」錢俊男表示，既然債是一種珍貴有限的資源，那麼在使用前，就得先搞清楚自己為何需要用到這個資源，「問問自己，舉債的目的到底是什麼？用途是什麼？用了這筆債務後，有沒有把握能夠達到舉債目的？在這用途底下能夠產生多少利益？將來有沒有能力償還？」這些問題的答案，就是關於這筆債務的「利差」評估。 　以個人為例，該不該舉債出國留學或在職進修？有些人一廂情願地借了數百萬元出國留學，卻不曾想清楚，出國所學的科系或技能，將來回國後能幫自己的薪水加值多少？這些債，若以企業的角度 代償來看，就應該被資本化，是屬於資本財，倘若借來留學的錢，跟海外旅遊一樣，是被消費掉了，除了美麗的回憶外，不能幫你創造任何未來的財富，借錢之前，可得三思。　由此延伸，羅際夫補充說明「借錢投資」的基本原則。「除了確定利差為正數，也就是投資標的報酬率必會高於借款利息之外，更重要的，是對這筆投資順利獲利的『把握度』。」 　換言之，只要借錢投資，投資標的應該要放在風險較低的穩健型、保守型部位。「積極型投資雖然報酬率高，但投資失利的風險也高，絕對不宜利用舉債的方式介入。」換個角度思考，高風險投資具有較高的未知性，而既然「債是資源」，當你舉債投入高風險標的時，不也像是把人生資源投注於一個未知當中？ 摘自【30雜誌2007年05月號】 網路行銷  .